Производственный план проекта

Плановая калькуляция себестоимости единицы выпускаемой продукции осуществляется на основе раннее полученных расчетных значений и данных по сметам различных затрат на производство (см. табл.6).

Т.о. образом коммерческая себестоимость единицы произведенной продукции составляет 1339148,91 руб. и соответственно рассчитывается по следующей формуле:

Исходя из рассчитанной себестоимости Ск и в силу предполагаемого объема инвестиций (I= 150 млн. руб.) можно рассчитать объем выпускаемой продукции. Помимо затрат в сферу производства в данном случае еще существуют предварительные затраты на НИОКР и последовательные на маркетинг.

Объем затрат на НИОКР полностью зависит от затрат на производство единицы выпускаемой продукции. По условию затраты на стадию НИОКР превышают затраты на производство единицы продукции в 2,5 раза . Это объясняется тем, что этап протекает в силу работы научных кадров с привлечением службы качества и технического персонала, а также при осуществлении различных процессов исследований, разработок, выработки технологий, поиска информации о рынках сырья и т.д.

Затраты на стадию маркетинга также характеризуются условиями службы маркетинга в зависимости от себестоимости единицы продукции. Условно, затраты на маркетинг составляют 77% от себестоимости единицы продукции (по данным консалтинговой фирмы). Т.е. .

Для определения возможного количества производимой продукции необходимо определить затраты на стадию производство . Для этого строится следующее уравнение:

Таким образом, структура распределения инвестиций по этапам проекта представлена в следующем долевом соотношении (см. рис.9).

Рис.9 «Структура распределения инвестиций на этапы проекта»

На основании данных в смете затрат и ранее рассчитанных показателей можно представить стоимость основных, вовлеченных в проект ресурсов (см. табл.7).

Отсюда возможный объем продукции определяется по следующей формуле:

Таким образом, по программе проекта количество производимой продукции составляет 108 единиц. Остальные денежные средства в размере можно использовать в ситуациях, которые могут возникнуть в силу непредсказуемых факторов (несчастные случаи и т.д.).

Табл.7 «Стоимость основных ресурсов проекта»